Практика: как психологу стать самозанятым и закрыть ИП

Самозанятость — это предпринимательский статус, который предложило государство для фрилансеров с 2019 г. Если ты самозанятый, то ты платишь налог на профессиональный доход (сокращенно НПД).

✍️ «Самозанятость» и «налог на профдоход НПД» — это разные вещи.   Самозанятость — статус для оформления своей деятельности, как ИП или ООО. Налог НПД — налоговый статус. Самозанятый может применять только налог НПД, а ИП-шники могут применять также и другие налоги, в том числе НПД.

Психолог с частной практикой может оформиться как самозанятый и применять НПД.

🔗 Частная практика психолога: всё, что вы хотели узнать или спросить

Миф, что психологи не могут быть самозанятыми

Утверждения, что самозанятыми могут быть только няни, репетиторы и уборщицы — это неправда.

Этот миф взялся ещё из старых редакций налогового кодекса, где уже тогда было понятие «самозанятый» и проводились примеры профессий. В те времена для самозанятых государство ничего интересного не предлагало, поэтому это было непопулярно.

Вытаскивать эту информацию из налогового кодекса и утверждать, что только 3 варианта профессий имеют право быть самозанятыми, а психологи оставайтесь в тени или регистрируйте ИП или ООО — ошибка.

С 1 января 2019 действует абсолютно другой закон, и там сформулировано предельно просто: самозанятый — это физическое лицо или индивидуальный предприниматель, который оказывает услуги на территории всей России. Ни слова о том, что именно психолог не может быть самозанятым, или что нужно свериться с каким-то перечнем профессий, прежде чем зарегистрироваться.

❗️ Сначала самозанятым разрешили регистрироваться только в некоторых регионах, а с 2020 г. — везде. Даже граждане некоторых других государств могут зарегистрироваться как самозанятые.

Критерии для регистрации психолога как самозанятого

Их 4 штуки:

1. Работаешь в России.
2. Не нанимаешь никаких работников.
3. Работаешь как психолог сам на себя, то есть тебя никто не нанял консультировать клиентов по трудовому договору
4. Доход не больше 2,4 миллионов рублей в год, то есть в среднем не больше 200 тысяч в месяц.

Если всё так, то можно смело регистрироваться.

Когда психологу нельзя регистрироваться как самозанятому

Есть несколько оснований, когда нельзя зарегистрироваться как самозанятому:

• Доход больше 2,4 миллионов рублей в год, учитывается именно годовой общий доход. Если он превысит, вас автоматически снимут с регистрации самозанятости.
• Вы ведете образовательную или медицинскую деятельность, для которой требуется лицензия. Вас зарегистрируют как самозанятого, конечно, но лицензию не получите. Лицензию дают только ИП или ООО.

Иногда психологов нанимают решать какие-то другие задачи, в том числе и по трудовому и по гражданскому договору. Это не противоречит закону, если доходы от этой работы показаны и налоги с них уплачены по другим налоговым ставкам.

То есть, если вы постоянно преподаете в вузе по трудовому договору — этот доход должен декларировать ваш вуз, он же и заплатит за вас налог по другой ставке. А в свободное время вы консультируете клиентов сами по себе, не отчитываясь никому — здесь началась ваша самозанятость.

Три варианта на выбор для психолога

На сегодняшний день получается, что если вы подпадаете под критерии выше, то у вас есть три варианта, как официально вести деятельность.

1. Зарегистрироваться как самозанятый. В этом случае платишь налог на профессиональный доход 4% от заработка, если консультируешь физлиц. С юрлицами будет 6%, но это скорее редкость, чтобы юрлицо наняло психолога консультировать кого-то 😄
2. Зарегистрироваться как ИП и использовать налог на профессиональный доход. Также будет 4%, и также пользуешься всеми преимуществами налога на профдоход, например, не нужна касса или не платишь взносы в ПФР. Но придется вести ту минимальную ИП-шную бухгалтерию и выполнять прочие требования государства к ИП. Их мало, но они есть.
3. Зарегистрироваться как ИП и использовать стандартный налог, например, УСН. Тогда будет не 4%, а 6% от дохода; плюс взносы в ПФР, бухгалтерия, отчетность, касса и прочие прелести.

🔗 Подробное сравнение самозанятости и ИП для психолога по деньгам, бумажкам и кассам

Как закрыть ИП и перейти на самозанятость

Пошаговая инструкция:

1. Закрыть ИП.
2. Перейти на самозанятость.

Ладно, шутка. Вот хорошая статья про закрытие ИП.

Добавлю, что там не написано. Во-первых, закрытие ИП занимает несколько дней. С момента, как налоговая получит ваше заявление о закрытии ИП, они имеют право регистрировать закрытие в течение 5 дней. Всё это время вы будете считаться полноценным ИП, и вести деятельность как ИП. Как только они внесут запись, что ИП закрыто, тогда всё, можно регистрироваться как самозанятому.

Второе: к заявлению о закрытии ИП нужно приложить квитанцию об оплате госпошлины. У меня прокатила обычная распечатка из Сбербанк Онлайн, то есть выходит, что ехать в банк и получать там квитанцию с печатью не обязательно.

Проверить, закрыто ИП или нет, можно по выписке на сайте налоговой.

Третье, по поводу кассы. Если она у вас уже есть, то налоговая снимет ее с учета автоматически, когда закроет ИП. Или, если есть время, можно обратиться в любую налоговую с заявлением о снятии кассы с учета. Снять кассу с учета через личный кабинет ИП на сайте налоговой тоже можно, но только если у вас есть цифровая подпись. Не выкидывайте фискальный накопитель из кассы! Его надо хранить со всеми документами бывшего ИП.

После того, как в выписке с сайта налоговой появилась запись о прекращении деятельности ИП, можно тут же скачать приложение «Мой налог» и поехали. Подробная инструкция на сайте налоговой.

После закрытия ИП рано радоваться 😄 Не забудьте закрыть расчетный счет, доплатить недостающие взносы в ПФР и сдать последнюю декларацию по УСН. Всё.

Также спрашивают

Photo by Beatriz Pérez Moya on Unsplash